دانلود نمونه سوالات استخدامی حسابداری مالیاتی

سوالات استخدامی حسابداری مالیاتی با پشتوانه استخدام نشان بالي براي اوج گرفتن به سوي قبولي آزمون به شما می ‌دهد.اين محتوا، اعتمادبه‌نفس و مهارت لازم براي استخدام را تقويت می کند.

مرجع اصلی قانون مالیاتی در ایران کدام است؟
الف) مجلس خبرگان
ب) مجلس شورای اسلامی
ج) قوه قضائیه
د) شورای نگهبان
پاسخ صحیح: ب

به مالیات‌هایی که مستقیماً از درآمد یا دارایی اشخاص اخذ می‌شود، چه می‌گویند؟
الف) مالیات غیر مستقیم
ب) مالیات مستقیم
ج) مالیات بر ارزش افزوده
د) حقوق ورودی
پاسخ صحیح: ب

به مالیات‌هایی که بر قیمت کالاها و خدمات اضافه شده و در زمان خرید توسط مصرف کننده پرداخت می‌شود، چه می‌گویند؟
الف) مالیات مستقیم
ب) مالیات غیر مستقیم (مانند مالیات بر ارزش افزوده)
ج) مالیات بر درآمد
د) مالیات بر دارایی
پاسخ صحیح: ب

مبنای محاسبه مالیات بر درآمد اشخاص حقوقی (شرکت‌ها) چیست؟
الف) کل فروش
ب) سود (زیان) مشمول مالیات
ج) کل هزینه‌ها
د) کل دارایی‌ها
پاسخ صحیح: ب

نرخ مالیات بر درآمد اشخاص حقوقی در ایران (به طور کلی) چند درصد است؟
الف) ۱۰ درصد
ب) ۲۵ درصد
ج) ۱۵ درصد
د) ۳۵ درصد
پاسخ صحیح: ب

درآمد مشمول مالیات اشخاص حقوقی چگونه محاسبه می‌شود؟
الف) صرفاً درآمد کل
ب) درآمد ناخالص منهای هزینه‌های قابل قبول مالیاتی
ج) هزینه کل منهای درآمد ناخالص
د) کل دارایی‌ها منهای کل بدهی‌ها
پاسخ صحیح: ب

چه نوع هزینه‌هایی در محاسبه مالیات بر درآمد اشخاص حقوقی “قابل قبول مالیاتی” محسوب می‌شوند؟
الف) تمام هزینه‌ها بدون استثنا.
ب) هزینه‌هایی که برای کسب درآمد واحد تجاری در حد متعارف و با ارائه اسناد مثبته پرداخت شده‌اند و مغایر با قوانین مالیاتی نباشند.
ج) صرفاً هزینه‌های شخصی مدیران.
د) هزینه‌هایی که به صورت نقدی پرداخت نشده‌اند.
پاسخ صحیح: ب

مهلت قانونی ارائه اظهارنامه مالیات بر درآمد اشخاص حقوقی (سالانه) تا چه زمانی است؟
الف) پایان فروردین ماه سال بعد
ب) چهار ماه پس از پایان سال مالی
ج) پایان شهریور ماه سال بعد
د) پایان اسفند ماه سال مالی
پاسخ صحیح: ب

مالیات بر درآمد اشخاص حقیقی بر چند گروه اصلی از درآمدها تعلق می‌گیرد؟
الف) یک گروه
ب) پنج گروه (حقوق، مشاغل، اجاره املاک، کشاورزی، اتفاقی)
ج) سه گروه
د) هشت گروه
پاسخ صحیح: ب

درآمد ناشی از فعالیت‌های کسبی اشخاص حقیقی (مانند مغازه‌داران، پزشکان) جزء کدام گروه از درآمدهای مشمول مالیات است؟
الف) درآمد حقوق
ب) درآمد مشاغل
ج) درآمد اجاره املاک
د) درآمد اتفاقی
پاسخ صحیح: ب

درآمد ناشی از واگذاری حق استفاده از املاک به دیگران (اجاره) جزء کدام گروه از درآمدهای مشمول مالیات است؟
الف) درآمد مشاغل
ب) درآمد اجاره املاک
ج) درآمد حقوق
d) درآمد اتفاقی
پاسخ صحیح: b

درآمد ناشی از دریافت جایزه یا هبه جزء کدام گروه از درآمدهای مشمول مالیات است؟
الف) درآمد مشاغل
ب) درآمد اتفاقی
ج) درآمد حقوق
د) درآمد کشاورزی
پاسخ صحیح: ب

نرخ مالیات بر درآمد حقوق اشخاص حقیقی چگونه محاسبه می‌شود؟
الف) نرخ ثابت برای همه درآمدها
ب) به صورت پلکانی با نرخ‌های متفاوت برای بخش‌های مختلف درآمد
ج) بر اساس سود شرکت
د) بر اساس تعداد فرزندان
پاسخ صحیح: ب

چه نوع معافیتی برای مالیات بر درآمد حقوق کارکنان وجود دارد؟
الف) تمام حقوق معاف است.
ب) مبلغی مشخص از حقوق ماهانه طبق قانون معاف از مالیات است.
ج) فقط حقوق بازنشستگی معاف است.
د) فقط حقوق مدیران معاف است.
پاسخ صحیح: ب

وظیفه کسر و پرداخت مالیات بر درآمد حقوق کارکنان به سازمان امور مالیاتی بر عهده کیست؟
الف) خود کارمند
ب) کارفرما
ج) سازمان تامین اجتماعی
د) بانک
پاسخ صحیح: ب

مبنای محاسبه مالیات بر ارزش افزوده چیست؟
الف) سود شرکت
ب) تفاوت بین ارزش فروش کالا/خدمات و ارزش خرید نهاده‌های مشمول مالیات
ج) کل فروش
د) کل هزینه‌ها
پاسخ صحیح: ب

نرخ عمومی مالیات بر ارزش افزوده در ایران (در حال حاضر) چند درصد است؟
الف) ۳ درصد
ب) ۹ درصد
ج) ۵ درصد
د) ۱۵ درصد
پاسخ صحیح: ب

کدام کالاها و خدمات از شمول مالیات بر ارزش افزوده معاف هستند (طبق قانون)?
الف) تمام کالاها و خدمات.
ب) برخی کالاها و خدمات اساسی (مانند محصولات کشاورزی فرآوری نشده، برخی خدمات درمانی) طبق لیست قانونی.
ج) صرفاً کالاهای لوکس.
د) صرفاً خدمات مشاوره‌ای.
پاسخ صحیح: ب

چه تکلیفی برای مؤدیان مشمول مالیات بر ارزش افزوده در قبال سازمان امور مالیاتی وجود دارد؟
الف) صرفاً پرداخت مالیات.
ب) ثبت نام در سامانه، صدور صورتحساب مطابق نمونه، ارائه اظهارنامه مالیاتی و پرداخت مالیات.
ج) عدم صدور صورتحساب.
د) پنهان کردن خریدها.
پاسخ صحیح: ب

برای استخدام در مشاغل مرتبط با حسابداری مالیاتی، آماده شدن برای مصاحبه ضروریه. سوالات مصاحبه آزمون استخدامی سازمان امور مالیاتی بهت کمک می‌کنه تا با اعتمادبه‌نفس به مصاحبه بری و موفق بشی. حالا این سوالات رو تهیه کن.

مهلت قانونی ارائه اظهارنامه مالیات بر ارزش افزوده (دوره‌ای) تا چه زمانی است؟
الف) پایان ماه پس از پایان دوره سه ماهه
ب) پانزدهم ماه پس از پایان هر دوره سه ماهه
ج) پایان سال مالی
د) پایان ماه پس از پایان سال مالی
پاسخ صحیح: ب

گزارشی که توسط ممیز مالیاتی پس از بررسی اظهارنامه و اسناد و مدارک مؤدی تهیه می‌شود و مبلغ مالیات پیشنهادی را نشان می‌دهد، چه نام دارد؟
الف) اظهارنامه مالیاتی
ب) برگ تشخیص مالیات
ج) برگ قطعی مالیات
د) رای هیئت حل اختلاف
پاسخ صحیح: ب

در صورت اعتراض مؤدی به برگ تشخیص مالیات، اعتراض اولیه به کدام مرجع ارائه می‌شود؟
الف) هیئت حل اختلاف مالیاتی تجدید نظر
ب) رئیس امور مالیاتی مربوطه
ج) دیوان عدالت اداری
د) سازمان بازرسی کل کشور
پاسخ صحیح: ب

در صورت عدم توافق مؤدی و رئیس امور مالیاتی در مرحله اعتراض اولیه، پرونده به کدام مرجع برای رسیدگی ارجاع می‌شود؟
الف) دادگاه انقلاب
ب) هیئت حل اختلاف مالیاتی بدوی
ج) هیئت حل اختلاف مالیاتی تجدید نظر
د) شورای عالی مالیاتی
پاسخ صحیح: ب
رای صادره توسط هیئت حل اختلاف مالیاتی بدوی در صورت اعتراض مؤدی به کدام مرجع ارجاع می‌شود؟
الف) دیوان عدالت اداری
ب) هیئت حل اختلاف مالیاتی تجدید نظر
ج) شورای عالی مالیاتی
د) دادگاه عمومی
پاسخ صحیح: ب

برگی که پس از طی مراحل رسیدگی و حل اختلاف، مبلغ نهایی و قطعی مالیات قابل پرداخت را مشخص می‌کند، چه نام دارد؟
الف) برگ تشخیص مالیات
ب) برگ قطعی مالیات
ج) اظهارنامه مالیاتی
د) رای هیئت حل اختلاف
پاسخ صحیح: ب

جرائم و تخلفات مالیاتی در قانون مالیات‌های مستقیم شامل چه مواردی است؟
الف) صرفاً عدم پرداخت مالیات.
ب) عدم ارائه اظهارنامه، کتمان درآمد، ارائه اطلاعات خلاف واقع، عدم نگهداری دفاتر قانونی و…
ج) پرداخت مالیات بیشتر از مبلغ واقعی.
د) همکاری با ممیز مالیاتی.
پاسخ صحیح: ب

مهم‌ترین وظیفه حسابدار مالیاتی در یک واحد تجاری چیست؟
الف) پرداخت مالیات شخصی مدیران.
ب) تهیه و تنظیم دفاتر قانونی و اظهارنامه‌های مالیاتی مطابق با قوانین و مقررات، مشاوره در امور مالیاتی و پاسخگویی به مراجع مالیاتی.
ج) نادیده گرفتن قوانین مالیاتی.
د) پنهان کردن درآمدها.
پاسخ صحیح: ب

چه نقشی برای دفاتر قانونی (مانند روزنامه و کل) در حسابداری مالیاتی وجود دارد؟
الف) صرفاً یک الزام اداری.
ب) مبنای ثبت رویدادهای مالی، ارائه اطلاعات برای تهیه اظهارنامه و قابل رسیدگی بودن توسط ممیز مالیاتی.
ج) ایجاد بی‌نظمی در حساب‌ها.
د) مانع محاسبه مالیات.
پاسخ صحیح: ب

سامانه مؤدیان و پایانه‌های فروشگاهی با چه هدفی راه‌اندازی شده‌اند؟
الف) افزایش فرار مالیاتی.
ب) شفاف‌سازی مبادلات اقتصادی، تسهیل صدور صورتحساب الکترونیکی و جمع‌آوری اطلاعات برای نظام مالیاتی.
ج) افزایش پیچیدگی فرآیند کسب و کار.
د) نادیده گرفتن قوانین مالیاتی.
پاسخ صحیح: ب

چه تکلیفی برای صاحبان مشاغل و اشخاص حقوقی مشمول، در قبال سامانه مؤدیان وجود دارد؟
الف) عدم استفاده از سامانه.
ب) ثبت نام در سامانه، نصب و استفاده از پایانه فروشگاهی و صدور صورتحساب الکترونیکی.
ج) صرفاً ثبت نام در سامانه.
د) ارسال اطلاعات به صورت کاغذی.
پاسخ صحیح: ب

مالیات‌های تکلیفی به چه نوع مالیات‌هایی گفته می‌شود؟
الف) مالیات بر درآمد شرکت‌ها.
ب) مبالغی از درآمد اشخاص که توسط پرداخت کننده (به عنوان کسر کننده مالیات) کسر و به سازمان امور مالیاتی پرداخت می‌شود (مانند مالیات اجاره، مالیات پیمانکاری).
ج) مالیات بر ارزش افزوده.
د) مالیات بر دارایی.
پاسخ صحیح: ب

درآمد ناشی از اجاره املاک به اشخاص حقوقی مشمول کسر مالیات تکلیفی توسط مستأجر چند درصد است؟
الف) ۱۰ درصد
ب) معمولاً ۱۰ درصد از مبلغ اجاره پس از کسر معافیت‌های قانونی (در صورت وجود).
ج) ۱۵ درصد
د) ۲۵ درصد
پاسخ صحیح: ب (توجه: معافیت‌ها ممکن است بر اساس قوانین متغیر باشند، اما نرخ ۱۰% رایج است.)

مبنای محاسبه استهلاک دارایی‌ها در حسابداری مالیاتی چیست؟
الف) ارزش روز دارایی.
ب) بهای تمام شده دارایی (طبق قوانین و جداول استهلاک سازمان امور مالیاتی).
ج) ارزش اسقاط دارایی.
د) ارزش جایگزینی دارایی.
پاسخ صحیح: ب

جدول استهلاک دارایی‌ها که مبنای محاسبه استهلاک قابل قبول مالیاتی است، توسط کدام مرجع منتشر می‌شود؟
الف) جامعه حسابداران رسمی.
ب) سازمان امور مالیاتی کشور.
ج) اتاق بازرگانی.
د) وزارت صنعت، معدن و تجارت.
پاسخ صحیح: ب

در صورت عدم ارائه اظهارنامه مالیاتی در مهلت قانونی، چه نوع جریمه‌ای اعمال می‌شود؟
الف) جریمه عدم پرداخت مالیات.
ب) جریمه عدم ارائه اظهارنامه (معمولاً درصدی از مالیات متعلقه یا جریمه ثابت).
ج) جریمه دیرکرد پرداخت.
د) هیچ جریمه‌ای اعمال نمی‌شود.
پاسخ صحیح: ب

جریمه دیرکرد پرداخت مالیات چگونه محاسبه می‌شود؟
الف) درصدی ثابت از مبلغ مالیات.
ب) درصدی مشخص از مالیات متعلقه به ازای هر ماه تاخیر.
ج) مبلغ ثابت برای هر ماه تاخیر.
د) بر اساس تورم.
پاسخ صحیح: ب

اظهارنامه اصلاحی مالیاتی چه زمانی توسط مؤدی ارائه می‌شود؟
الف) قبل از ارائه اظهارنامه اصلی.
ب) پس از ارائه اظهارنامه اصلی و در صورت کشف اشتباه یا نیاز به تغییر.
ج) صرفاً در زمان رسیدگی مالیاتی.
د) هر زمان که مؤدی بخواهد.
پاسخ صحیح: ب

چه نوع حساب‌هایی در دفاتر قانونی باید به صورت دقیق و با مستندات کامل ثبت شوند؟
الف) صرفاً حساب‌های درآمد.
ب) تمام حساب‌های مربوط به دارایی‌ها، بدهی‌ها، سرمایه، درآمدها و هزینه‌ها.
ج) صرفاً حساب‌های بانکی.
د) صرفاً حساب‌های هزینه‌ای.
پاسخ صحیح: ب

عدم نگهداری دفاتر قانونی یا نگهداری خلاف واقع آن‌ها چه نوع تخلفی محسوب می‌شود؟
الف) تخلف ساده.
ب) تخلف مالیاتی که منجر به بی‌اعتباری دفاتر و تشخیص علی الرأس مالیات می‌شود.
ج) بی‌اهمیت است.
د) صرفاً یک اشتباه کوچک.
پاسخ صحیح: ب

تشخیص علی الرأس مالیات توسط سازمان امور مالیاتی چه زمانی صورت می‌گیرد؟
الف) زمانی که مؤدی اظهارنامه خود را به موقع ارائه کند.
ب) در صورت عدم ارائه اظهارنامه، عدم دسترسی به دفاتر قانونی معتبر یا عدم پذیرش دفاتر توسط ممیز.
ج) زمانی که مؤدی سود زیادی داشته باشد.
د) صرفاً بر اساس حدس و گمان.
پاسخ صحیح: ب

مبنای محاسبه مالیات در روش تشخیص علی الرأس چیست؟
الف) سود واقعی مؤدی بر اساس دفاتر.
ب) شاخص‌ها و اطلاعات جمع‌آوری شده توسط سازمان امور مالیاتی (مانند حجم فعالیت، نوع کسب و کار، اطلاعات تراکنش‌های بانکی).
ج) صرفاً توافق با مؤدی.
د) اطلاعات ارائه شده توسط مؤدی بدون بررسی.
پاسخ صحیح: ب

شورای عالی مالیاتی چه مرجعی است؟
الف) مرجع حل اختلاف مالیاتی بدوی.
ب) مرجعی برای رسیدگی به اعتراضات نسبت به آرای هیئت‌های حل اختلاف مالیاتی در برخی موارد و همچنین تدوین آیین‌نامه‌ها و دستورالعمل‌های مالیاتی.
ج) مرجع صدور برگ تشخیص مالیات.
د) مرجع جمع‌آوری مالیات.
پاسخ صحیح: ب

دیوان عدالت اداری چه نقشی در فرآیند مالیاتی دارد؟
الف) مرجع صدور برگ تشخیص.
ب) مرجع رسیدگی به شکایات مؤدیان از آراء قطعی هیئت‌های حل اختلاف مالیاتی یا اقدامات خلاف قانون کارکنان سازمان امور مالیاتی.
ج) مرجع جمع‌آوری مالیات.
د) مرجع تدوین قوانین مالیاتی.
پاسخ صحیح: ب

چه نوع سند حسابداری برای ثبت پرداخت مالیات بر حقوق کارکنان تهیه می‌شود؟
الف) سند دریافت وجه.
ب) سند پرداخت وجه (بدهکار کردن حساب بدهی مالیات حقوق پرداختنی و بستانکار کردن حساب وجوه نقد یا بانک).
ج) سند فروش.
د) سند خرید.
پاسخ صحیح: ب

چه نوع سند حسابداری برای ثبت بدهی مالیات بر ارزش افزوده در پایان هر دوره تهیه می‌شود؟
الف) سند دریافت وجه.
ب) سند ثبت بدهی (بدهکار کردن حساب مالیات بر ارزش افزوده فروش و بستانکار کردن حساب مالیات بر ارزش افزوده خرید و حساب مالیات بر ارزش افزوده پرداختنی).
ج) سند درآمد.
د) سند هزینه.
پاسخ صحیح: ب

مهم‌ترین اطلاعات مورد نیاز برای تهیه اظهارنامه مالیات بر درآمد اشخاص حقوقی از کدام صورت مالی استخراج می‌شود؟
الف) ترازنامه.
ب) صورت سود و زیان.
ج) صورت جریان وجوه نقد.
د) تراز آزمایشی.
پاسخ صحیح: ب

وظیفه نگهداری صورتحساب‌های خرید و فروش و سایر اسناد مثبته برای ارائه در زمان رسیدگی مالیاتی بر عهده کیست؟
الف) سازمان امور مالیاتی.
ب) مؤدی (صاحب کسب و کار یا شخص حقوقی).
ج) بانک.
د) هر دو طرف معامله.
پاسخ صحیح: ب

مدت زمان قانونی برای نگهداری دفاتر قانونی و اسناد حسابداری توسط مؤدیان چند سال است؟
الف) یک سال.
ب) ده سال پس از پایان سال مالی مربوطه.
ج) پنج سال.
د) بیست سال.
پاسخ صحیح: ب

چه نقشی برای آموزش‌های مالیاتی مستمر برای حسابداران مالیاتی وجود دارد؟
الف) بی‌اهمیت است.
ب) به‌روز نگه داشتن اطلاعات درباره قوانین، مقررات و رویه‌های جدید مالیاتی.
ج) افزایش پیچیدگی کار.
د) صرفاً یک الزام اداری.
پاسخ صحیح: ب
متن بالايي را برامون بصورت ليست مرتب کن یعنی اول سوال را بنویس و بعدش جواب ها را هم بصورت لیست زیر هم مرتب کن ودر یک خط نباشندو اصلا شماره گذاري نباشه و بدون شماره گذاري باشه و هيچ ساختار خاصي نداشته باشه فقط بصورت ليست باشه و هيچ تغيير ديگري در ان ايجاد نکن و توضيح اضافه اي نده
ولي هيچ بخشي از متن را حذف نکن
در بالای سوالات و در بین سوالات عبارت هایی هستن انها را اصلا حذف نکن تاکید میکنم انها را اصلا حذف نکن
و علامت “ و ” را در آنها حذف کن
و پشت متن اصلا هيچ چيزي نباشد يعني اصلا بولد پوينت يا مارک دان نباشد و فقط ليست ساده